Parte 2 de la serie Delaware Civics 101:
Entendiendo cómo Delaware organiza, gasta y equilibra su dinero

Al elaborar un presupuesto familiar, lo último en lo que debes pensar es en cómo gastar el dinero. Primero, necesitas averiguar de dónde va a provenir ese dinero y cuánto puedes conseguir de forma realista.

Ése es siempre el punto de partida de los funcionarios públicos que arman la maquinaria presupuestaria de Delaware, que no deja de funcionar y que funciona con torrentes de ingresos que llegan de todo Delaware e incluso de todo el planeta.

Dólar a dólar, día tras día, el estado se lleva su parte de los impuestos y tasas, pagados por las grandes corporaciones internacionales, las pequeñas empresas y, por supuesto, contribuyentes como usted. Incluso esa tarjeta de regalo de Starbucks, olvidada hace tiempo y guardada en el fondo del cajón de su cocina, no es tan pequeña como para escapar de la maquinaria recaudadora de Delaware.

Las fuentes de ingresos únicas de Delaware

Hasta cierto punto, Delaware obtiene dinero de muchas de las mismas formas que otros estados: de fuentes como los impuestos sobre la renta personal, las ganancias de la lotería y los “impuestos al pecado” sobre productos como los cigarrillos y el alcohol. 

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En otros sentidos, el estado es un poco rebelde en materia de ingresos: a diferencia de todos los demás estados excepto cuatro, Delaware no tiene un impuesto a las ventas minoristas y opta en cambio por un impuesto a los ingresos brutos sobre las empresas estatales (que, según algunos, equivale a un impuesto a las ventas "oculto"). 

Ningún otro estado depende tanto de las grandes corporaciones para obtener ingresos. Con más de la mitad de las empresas de Fortune 500 dispuestas a pagar por acceder a las ventajas legales del estado, Delaware está en posición de recaudar cientos de millones anuales en impuestos y tasas de franquicias corporativas, independientemente de si la empresa tiene presencia física en el estado o no.

“Esa es la mayor distinción que tenemos como estado”, dijo Alan Levin, presidente de DEFAC, el comité independiente encargado de calcular con precisión los ingresos esperados de Delaware cada año. “Casi un tercio del presupuesto proviene de la franquicia corporativa, así que si cambia significativamente, tendríamos que buscar esos ingresos en otra parte”.

Sería una fuente de ingresos difícil de reemplazar. Se estima que los ingresos directos del estado ascienden a $1.9 mil millones, o el 27% del fondo general. Los ingresos indirectos son aún mayores, aportando otros $1 millones. 

Ha sido una fuente de efectivo enorme, relativamente sólida y de bajo mantenimiento desde la década de 1930, lo que ayudó a darle a Delaware una reputación de estabilidad económica.

Fundamentalmente, esta franquicia corporativa alivia parte de la carga de los contribuyentes individuales y ayuda a mantener los impuestos prediales más bajos que en muchos estados vecinos. Sin embargo, también hace que el flujo de ingresos de Delaware sea vulnerable a las fluctuaciones de la economía nacional y mundial, y sensible a los cambios en la legislación fiscal federal.

Pase lo que pase, es bastante seguro que el estado siempre dependerá de su principal fuente de ingresos: usted, el humilde contribuyente.

El panorama general: cómo se financia el gasto estatal

El presupuesto estatal de Delaware obtiene sus ingresos de cuatro “depósitos” principales, cada uno con diferentes reglas y propósitos.

  • Fondo general — 6.5 millones de dólares: Impuestos sobre la renta, impuestos comerciales y de franquicia, lotería
  • Fondos especiales — 1 millones de dólares: Impuestos sobre el combustible, peajes, tasas del DMV, licencias, acuerdo con el tabaco
  • Proyecto de ley de bonos — 977 millones de dólares: Bonos, impuestos de transferencia de bienes raíces, transferencias de fondos
  • Fondos federales — $2–3 mil millones: subvenciones y reembolsos federales (NOTA: El flujo más amplio de dinero federal hacia el estado, incluidos los pagos directos a los residentes para el Seguro Social y las subvenciones directas a los municipios locales, a menudo totaliza más de 10 mil millones de dólares. anualmente.)

Para poner estas cifras en términos relativos, la cantidad de dinero que se necesita para administrar el estado de Delaware equivale a 25,000 dólares por hogar por año (basado en aproximadamente 400,000 hogares en el estado).

1. El Fondo General: la chequera principal de Delaware

El Fondo General financia los gastos de los que dependen a diario muchos habitantes de Delaware: escuelas públicas, atención médica, policía y tribunales. Se financia principalmente con impuestos estatales y tasas comerciales.

De dónde proviene el dinero (estimaciones de DEFAC para el año fiscal 2026):

  • Impuesto sobre la renta personal: ~$2.5 millones (~38.4%)
  • Franquicia corporativa y tarifas: ~$1.9 mil millones (~29%)
  • Ingresos brutos y licencias comerciales: ~$420 millones (~6.5%)
  • Impuesto sobre la renta corporativa: ~$413 millones (~6.3%)
  • Propiedad no reclamada (reversión) ~404 millones (~6.2%)
  • Lotería y juegos de azar: ~$248 millones (~3.8%)
  • Impuesto de transferencia de bienes inmuebles: ~$247 millones (~3.8%)
  • Otros/Varios: ~$368 millones (~5.6%)

Equivalente por hogar: aproximadamente $16,000.

Imagínalo

  • La retención de su sueldo → paga a las escuelas y a los maestros.
  • Tarifas de franquicia corporativa → mantienen fuertes los tribunales y los sistemas de registro de Delaware.
  • Ventas de bienes raíces → financian operaciones locales y reservas para imprevistos.

2. Fondos especiales: dólares dedicados a necesidades específicas

Los Fondos Especiales son cuentas asignadas de Delaware: ingresos basados ​​en los usuarios que solo pueden gastarse para fines específicos.

De dónde viene el dinero (año fiscal 2026): $800 millones – $1 mil millones.

  • Fondo Fiduciario de Transporte (gasolina, peajes, DMV): ~$600 millones — Carreteras, puentes, autobuses DART
  • Fondos del Acuerdo sobre el Tabaco: ~$25 millones — Programas de salud
  • Honorarios profesionales y de licencias: ~$150 millones — Regulación y protección del consumidor
  • Tarifas ambientales: ~$50 millones — Parques, agua limpia

Equivalente por hogar: aproximadamente $2,000.

Imagínalo

  • Impuestos a la gasolina y peajes → financian reparaciones de carreteras de DelDOT.
  • Honorarios profesionales/de licencias → financia a proveedores de atención primaria para áreas marginadas, abordando así las brechas en la atención médica.
  • Los dólares del acuerdo sobre el tabaco financian exámenes de detección de cáncer y clínicas de salud.

3. El Proyecto de Ley de Bonos: Préstamos para el futuro

El Proyecto de Ley de Bonos y Mejoras de Capital financia grandes proyectos que sobreviven a los ciclos electorales, como escuelas, puentes y edificios gubernamentales. Por ley, la nueva deuda (bonos) no puede superar el 5% de los ingresos estimados del Fondo General para ese año. 

La estabilidad fiscal de Delaware obtiene rutinariamente una calificación de deuda “Triple A”, lo que le permite al estado obtener una tasa de interés baja en su deuda, ahorrándole millones a los contribuyentes en comparación con estados con puntajes de crédito más bajos.

De dónde viene el dinero (año fiscal 2026): $975 millones

  • Bonos de obligación general: ~$339 millones — Fondos prestados, reembolsados ​​con el tiempo
  • Transferencias de fondos generales: ~$368 millones — Efectivo de excedentes
  • Fondo Fiduciario de Transporte: ~$212 millones — Cofinanciamiento de infraestructura
  • Reautorizaciones: ~$57 millones — Saldos de proyectos anteriores reciclados

Equivalente por hogar: aproximadamente $2,400 por año.

Imagínalo

  • Una nueva escuela en el condado de Sussex → financiada por bonos.
  • Mejoras de puentes y renovaciones de parques → Proyectos del Proyecto de Ley de Bonos en acción.

4. Fondos federales: contribución de Washington

Los fondos federales constituyen el cuarto rubro principal de Delaware, crucial para Medicaid, servicios sociales, educación, transporte y ayuda en caso de desastre. Delaware recibió una gran cantidad de estos fondos federales durante los años de la pandemia, pero estamos llegando a un punto crítico de financiación a medida que vencen los fondos únicos y se reducen las ayudas recurrentes (como Medicaid).

En respuesta, el estado ha creado un Fondo Federal de Contingencia de $21.9 millones para proteger los servicios estatales de los recortes federales proyectados. Y los legisladores vigilan con preocupación la situación en Washington, ya que la fiabilidad del apoyo federal se tambalea. De ser así, Delaware podría tener que recurrir a una mayor cantidad de sus fondos de reserva de casi $835 millones.

De dónde viene el dinero (año fiscal 2026):

  • Salud y Servicios Humanos (HHS): ~$2.8-3 mil millones — Medicaid, SNAP, TANF
  • Departamento de Educación: ~$250-300 millones — Título I, educación especial, comidas escolares
  • Departamento de Transporte: ~$200-300 millones — Carreteras y tránsito
  • HUD: ~$50 millones — Subvenciones para vivienda y comunidad
  • EPA: ~$40 millones — Calidad del agua y protección costera
  • FEMA/Seguridad Nacional: ~$25 millones — Recuperación ante desastres

Equivalente por hogar: aproximadamente $8,500.

Imagínalo

  • Medicaid → cubre la atención médica de uno de cada cuatro habitantes de Delaware.
  • Subvenciones del Título I → llevan programas de lectura a escuelas con grandes necesidades.
  • Fondos de FEMA → reconstrucción después de las inundaciones costeras.

¿Quién paga realmente los impuestos?

No todos los habitantes de Delaware contribuyen por igual, y comprender quién soporta la mayor parte ayuda a explicar la política del presupuesto estatal.

Individuos:

  • Entre el 50 y el 55 % de todos los habitantes de Delaware presentan y pagan impuestos sobre la renta (aproximadamente el 80 % de los adultos que trabajan).
  • Los que más ganan pagan más: el 20% de los hogares más ricos aporta aproximadamente el 60% de todos los ingresos del impuesto sobre la renta.
  • Muchos jubilados pagan poco o ningún impuesto sobre la renta debido a las exenciones.

Negocios:

  • Los impuestos sobre las franquicias corporativas y sobre la renta aportan aproximadamente un tercio de todos los ingresos del Fondo General.
  • Casi 2.1 millones de entidades comerciales en todo el mundo pagan impuestos de franquicia, simplemente por el privilegio de estar constituidas aquí. Esta es una fuente de ingresos enorme, estable y de bajo mantenimiento.
  • Los impuestos sobre la renta corporativa son pagados únicamente por corporaciones que efectivamente realizan negocios dentro de las fronteras estatales.
  • Las pequeñas empresas locales pagan impuestos sobre los ingresos brutos (aproximadamente entre el 0.1 % y el 2 % de sus ventas totales) y tarifas de licencia.

Consumidores y conductores de automóviles:

  • Todos los que conducen, compran gasolina o juegan a la lotería contribuyen indirectamente.
  • Estos impuestos basados ​​en el usuario están distribuidos de manera más uniforme, pero pesan más sobre las familias de bajos ingresos.

No pagadores:

  • Delaware no tiene impuesto a las ventas, lo que significa que los visitantes contribuyen relativamente poco a las arcas del estado en comparación con otros estados (aunque el gasto de los visitantes tiene un impacto crucial en la economía general, gracias a las playas del estado).
  • Algunos hogares con bajos ingresos pagan un impuesto estatal sobre la renta mínimo o ningún impuesto.
  • Los trabajadores de Delaware que viven fuera del estado pagan impuestos sobre la renta de Delaware sobre sus salarios.

Dónde reposa la carga:

El sistema de Delaware es moderadamente progresivo: los hogares con ingresos más altos pagan más, pero las familias de ingresos medios aún sufren las consecuencias de los costos de combustible, propiedad y servicios públicos. Las tasas corporativas y de franquicia desvían parte de la carga de los residentes, lo que permite a Delaware operar sin impuesto sobre las ventas.

Hasta cierto punto, esas cargas fiscales —y los ingresos fiscales— también dependen de la demografía. Según un informe reciente de la Cámara de Comercio del Estado de Delaware, el estado sigue disfrutando de una tasa relativamente alta de inmigración desde otros estados, lo que tiende a aumentar la base impositiva y, potencialmente, a distribuir la carga.

Al mismo tiempo, otros cambios demográficos plantean desafíos. El informe de la cámara señala que Delaware ocupa el cuarto lugar a nivel nacional en cuanto a la proporción de residentes mayores de 65 años, pero se sitúa en el puesto 41 en cuanto al porcentaje de población en edad laboral (25-64). Dado que muchos jubilados no pagan impuestos sobre la renta, y que la mayoría de los residentes en edad laboral sí lo hacen, esta dinámica podría afectar negativamente el panorama fiscal de Delaware en el futuro.

Puntos Clave

  • El sistema de ingresos de Delaware combina amplios impuestos a los hogares con fuertes contribuciones a las empresas y apoyo federal.
  • Las personas con mayores ingresos y las corporaciones financian una gran parte del Fondo General.
  • Los conductores de automóviles y los consumidores contribuyen a través de peajes e impuestos sobre el combustible.
  • Las subvenciones federales amplifican las inversiones locales en salud y educación.
  • Sin impuesto a las ventas, los visitantes pagan menos, mientras que los residentes y las empresas registradas pagan más.

Siguiente en la serie

Parte 3 : Cómo gasta Delaware su presupuesto: Analizaremos a dónde va la mayor parte del dinero, cómo han cambiado esos patrones de gasto y qué revelan sobre los valores y los desafíos de Delaware.

Acerca de la serie Civics 101 : Civics 101 es una serie explicativa continua de Delaware LIVE y el equipo de marketing de contenidos de Spotlight Delaware, diseñada para ayudar a los lectores a comprender cómo funciona el gobierno estatal y cómo las decisiones presupuestarias afectan la vida cotidiana en Delaware. Para leer otros artículos de la serie, visite la página principal de Civics 101.